校属各单位、各部门：

根据《湖南省教育厅中国体育彩票开展省属高校财务管理自查自纠工作的通知》要求，为进一步严肃财经纪律，加强财务管理，经学校研究决定，以问题为导向专门开展各单位、各部门财务管理自查自纠。现就有关事项通知如下：

一、自查自纠对象和范围

自查自纠对象为学校所属各单位、各部门。自查时间范围从2019年1月至2021年6月底。

二、自查自纠的主要内容

1．资产基建管理方面。是否存在闲置的校区土地资产；是否有资产闲置和债务风险并存的问题；是否存在超概算工程项目及项目超概算金额和比例情况；是否存在用学校资金购买商品房、违规垫付建设费用或建设附属设施行为；社会化学生公寓、食堂回购是否符合规定；是否存在教育培训业务、场地设备等违规对外承包；是否存在学校土地资产处置、固定资产处置、房屋场地资产等出租出售等造成国有资产或收益流失；是否超限额配备固定资产；固定资产是否按规定计提折旧。

2．预算管理方面。是否存在学校预算与上报预算“两张皮”的问题；整体预算和重大预算调整是否纳入“三重一大”范围；是否实行全口径预算管理，实行预算收支平衡，有无预算赤字造成内债问题；是否存在到下属单位列支转嫁费用的问题；预算执行是否严格刚性。

3．科研经费管理方面。是否存在配套科研经费随意、不公平或违规的问题；是否存在超预算、以大额现金支付、通过虚假发票或虚构劳务费等违规开支科研经费的问题；是否存在科研经费长期挂账、结余资金未及时清理的问题。

4．人员经费管理方面。是否存在绩效工资总量超标问题；人才引进经费是否符合规定；是否存在滥发津补贴发放问题；劳务费(特别是非职务性劳务)发放是否符合规定；是否虚列名目发放奖金和补助；是否违规发放招生奖金、加班费和购物卡等；是否超范围列支其他对个人和家庭补助支出。

5．项目招投标方面。是否存在未公开招投标的工程项目；是否存在招投标程序违规情况；是否存在围标串标、招投标“专业户”现象。

6．学生权益保障方面。有无违规向学生收取录取费、转学费、转专业费、选课费、补考费、培训费、报名费和维护费等问题，有无超标准收取学费、住宿费和重修费等问题。有无占用学生教材差价款、生活用品差价款、军训服装费差价款、体检费和学生门诊统筹基金等问题。有无违规收取食堂折旧费和食堂经营管理费等问题。有无违规向学生收取专业人才培养方案内教学任务的培训费、实习实训费等问题。

7．专项资金管理方面。专项资金细化分配是否合理，是否建立项目库，是否开展绩效评价；是否设立专项资金项目账；有无违规提取专项资金管理费问题；是否存在专项资金绩效不明显问题。

8．财务管理方面。“三公两费”管理是否规范；会计科目使用是否规范；是否严格履行不相容岗位设置要求；实有资金账户管理是否规范；是否存在资金账外运行和私设“小金库”的问题（如二级院系收入、土地租赁收入、门面租金及管理费、培训费、承包款、专利技术转让费和教材图书返还款等未纳入学校账务）。

三、工作要求

各单位、各部门结合本单位、本部门实际情况进行自查，自查整改情况要形成书面材料，在6月15日前将自查自纠报告、有关表格盖章纸质件及电子档，报送给学校计划财务处210室贺治老师（联系电话：13973817801，电子邮箱：1179936868@qq.com）。

附件：1．**单位财务管理自查自纠报告（参考格式）

2．高校财务管理自查自纠情况表

计划财务处

2021年6月3日

附件1

**单位财务管理自查自纠报告

（参考格式）

计划财务处：

根据《中国体育彩票开展财务管理自查自纠工作的通知》要求，我单位于2021年 月 日至 月 日就通知中的8个方面的问题，认真进行了自查自纠。现将情况报告如下：

一、工作开展情况

包括自查工作组织分工情况、自查工作方案、自查整体情况等。

二、存在的问题

（一）自查发现的问题：分8个方面逐条列出自查发现的问题，以及本单位近3年接受审计、巡视和财务检查等整改情况，是否有类似问题再次发生，是否完全整改到位。

（二）当前整改情况：对应问题逐条反映整改情况，包括整改措施、整改结果和责任追究等情况。

三、下阶段改进措施

财务管理工作还存在哪些不足，将采取哪些改进措施。

单位（盖章）：

单位负责人（签名）：

年 月 日

附件2

各单位、各部门财务管理自查自纠情况表

填报单位： 填报日期： 具体联系人： 联系电话：