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湖南人文科技学院文件

校政发〔2019〕132号

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湖南人文科技学院

中国体育彩票印发《货物（服务）采购预算控制价

审计实施细则》的通知

校属各单位、各部门：

现将《湖南人文科技学院货物（服务）采购预算控制价审计实施细则》印发给你们，希认真学习，并遵照执行。

   附件：湖南人文科技学院货物（服务）采购预算控制价审计实施细则

                 湖南人文科技学院

                  2019年9月23日

湖南人文科技学院办公室               2019年10月22日印发

湖南人文科技学院

货物（服务）采购预算控制价审计实施细则

第一章  总则

第一条  为进一步规范学校货物（服务）采购行为,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国政府采购法》《教育部中国体育彩票教育系统内部审计工作的规定》《湖南省教育系统内部审计工作实施办法》《湖南人文科技学院货物（服务）采购管理暂行办法》等相关法律、法规、制度的要求，制定本细则。

第二条  本细则所称货物、服务与国家采购法律法规规定的相同。本细则所称采购，是指以学校合同方式有偿取得货物、服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。货物是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。服务是指除货物和工程（指基建工程、装饰与修缮工程等）以外的其他采购对象，包括技术咨询、软件开发、设计方案、物业服务等。

第三条  除采购湖南省集中采购目录内的货物（服务）和学校协议供货的货物（服务）外，审计处对预算总金额5万元（含）以上采购项目进行预算控制价审计。

第四条  请购部门根据市场行情对请购货物（服务）合理报价，审计处审定请购货物（服务）的最高限价。

第二章  审计职责与权限

第五条  审计处根据国资处等部门签字确认后的货物（服务）请购计划进行审计，对预算控制价出具书面审计意见。

第六条  货物（服务）请购部门及有关人员应及时提供与采购工作有关的文件、资料。

第七条  审计处有权向国资处、货物（服务）请购部门及供应商等调查了解与采购价格有关的情况，有权提供相关资料给咨询对象。

第八条  审计处开展专业技术性较强的货物（服务）采购审计，可聘请外部专家参与。

第九条  请购部门行政负责人为第一责任人。请购部门对采购的货物（服务）的规格型号、参数配置等负责。请购部门通过对采购项目的市场充分调研、召开党政联席会议或处务会，对本部门采购项目进行充分论证。

第十条  请购部门送审的采购货物的型号及参数应为最终技术文件参数，该文件中所列的型号、参数及特定要求应与后续的招投标文件一致。

第十一条  审计处负责监督检查采购工作结果的执行情况，必要时执行后续审计程序。

第十二条  凡审计人员与供应商有关联关系的，都必须自觉遵守回避制度。

第三章  审计方法和审计流程

第十三条  审计处可以采用市场调查、网络询价、电话查询、专家协助、咨询专业机构、咨询网络询价平台、参照校内近两年招投标价格等方法了解货物（服务）采购价格。

第十四条  货物（服务）请购部门编制货物（服务）请购计划，合理安排和使用预算资金，在市场调研的基础上确定请购货物（服务）价格和预算总额。

第十五条  请购部门在市场调研的基础上，需提供如下送审资料（需同时提供纸质文档和电子文档）：

（一）审批手续齐全的货物（服务）请购计划表；

（二）采购清单及预算价格（注明至少三个参考品牌、规格型号、单价、总价等参数），技术参数需满足三个以上品牌；

（三）单一来源采购需提供已完成审批的《单一来源采购专家论证表》和《湖南人文科技学院单一来源采购申请表》。

（四）需要提供的其他相关资料。

第十六条  审计处根据请购部门提供的资料进行审计，并出具《货物（服务）采购预算控制价审计建议书》。采购总金额在5万元至30万元以内的，7个工作日内出具审计建议书；总金额在30万元至200万元的，10个工作日内出具审计建议书；总金额在200万元以上的，15个工作日内出具审计建议书；审计难度较大的项目，可适当顺延。

第十七条  咨询平台询价结果原则上做为招标预算控制价。以外单位近两年招标合同价格或校内近两年招标合同价格作为预算控制价依据的，一般以对应合同的预算控制价做为招标预算控制价。

第十八条  请购部门收到审计处《货物（服务）采购预算控制价审计建议书》后，在5日内反馈意见给审计处，如无异议则视为同意，国资处按审计结果执行并督促审计意见的落实。

第十九条  请购部门对审计处出具的审计报告或审计意见有异议，以下情况对控制价可予以调整。

（一）请购部门能提供本省范围内2个或以上真实可信的价格参考依据且所采购的货物（服务）参数完全一致的；

（二）请购部门如需更改技术参数，须出具参数调整说明，重新填制货物（服务）请购计划表并按流程审批后，审计处重新进行控制价审计；

（三）通过请购部门分管校领导或国资处分管校领导组织相关部门重新论证，对控制价商定后提出修改意见的。

第四章  附则

第二十条  本细则由审计处负责解释。

第二十一条  本细则自印发之日起施行。

附件

货物（服务）采购预算控制价审计建议书

   年    月   日           采审 第   号          金额单位：元

湖南人文科技学院审计处制表